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La prévoyance privée a été constituée pour couvrir les besoins supplémentaires de l’assuré. Les personnes actives versent un montant sur leur compte ou sur leur assurance-vie, qui peuvent être déduit du revenu imposable. Le capital épargné est mis de côté et bloqué jusqu’à la retraite et peut ensuite être utilisé librement.
Avec le 1e et le 2e pilier vous ne couvrez que jusqu’à 60% de votre dernier salaire lorsque vous passez à la retraite, si vous souhaitez épargner davantage pour maintenir votre niveau de vie il est conseillé de souscrire un 3e pilier. Le 3e pilier lié prend forme de convention dont la durée s’étend jusqu’à l’âge de votre retraite, en offrant des avantages fiscaux prévus par la confédération suisse pour encourager les personnes à épargner pour leur avenir.
Les salariés exerçant une activité en Suisse (indépendants et frontaliers inclue) peuvent accéder à un 3e pilier 3a.
Les établissements bancaires et d’assurance vous proposent de différentes options en matière de 3e piliers liés. Nous vous conseillons de prendre le temps afin de comparer les offres et souscrire à celle qui correspond le mieux à vos objectifs.
Les compagnies d’assurance vous proposent un contrat de prévoyance liée où vous avez droit à des prestations pour la retraite et d’autres garanties en cas de décès ou invalidité.
Vous devez fixer un montant de cotisations à l’avance, et les versements doivent être réguliers. En matière de rémunération de votre épargne, votre taux technique est garanti. Si vous décidez de faire un retrait anticipé vous devez vous acquitter des pénalités, la valeur de rachat étant prédéterminée dans votre contrat. Vous devez également participer aux excédents.
Dans un établissement bancaire, vous souscrivez un contrat de prévoyance liée avec un compte bancaire où vous avez libre choix des versements de primes. Vous pouvez le compléter par une prévoyance vous protégeant des risques : décès, invalidité, perte de gains etc. Dans ce cas, le taux d’intérêt est variable et non garanti.
Vous pouvez retirer votre capital 5 ans avant ou à l’âge légal de la retraite, dans certains cas un retrait autorisé vous sera permis si :
Vous quittez la Suisse
Vous devenez indépendant
Vous investissez dans un projet immobilier
Si l’assuré décède, le 3e pilier suit l’ordre des bénéficiaires ce qui veut dire que le capital revient d’abord au conjoint, suivi par les enfants, les parents, les frères et sœurs et les autres héritiers.
Un des principaux avantages du 3e pilier est que vos cotisations sont déductibles de vos impôts. Des plafonds encadrent ce dispositif fiscal, et ceux-ci sont réévalués régulièrement.
En tant que salarié affilié à une institution de prévoyance vous pouvez épargner jusqu’à 6’883 par an. Si vous ne cotisez pas de 2e pilier, vous ne pouvez épargner que jusqu’à 20% de votre revenu net sur une base d’un revenu annuel maximum de CHF 34’416.
Le partage du 3e pilier va dépendre en grande partie du régime matrimonial des conjoints.
Participation des acquêts : l’épargne est accumulée entre les deux conjoints est partagée, sauf si la source des apports provient d’un bien propre de l’un des conjoints.
Communauté des biens : l’épargne accumulée est partagée entre les deux conjoints, sauf si stipulé autrement dans le contrat de mariage.
Séparation des biens : le 3e pilier n’est pas source de partage et appartient à chacun.
En tant que frontalier, il est toujours possible d’ouvrir un 3e pilier même depuis 2021, vous ne pouvez plus le déduire fiscalement sauf si vous avez le statut de quasi-résident.
Les avantages du 3e pilier pour un frontalier
Contrairement à ce que l’on peut penser, le 3e pilier présente d’autres avantages que la déduction fiscale.
Le système de financement des retraites est plus qu’incertain en France, et c’est pour cela qu’avoir une retraite en Suisse représente un avantage qui sécurise vote futur.
Si vous avez travaillé en Suisse que par intermittence votre retraite ne sera pas complète et c’est pour cela que les solutions suivantes s’offrent à vous en tant que frontalier :
Vous pouvez racheter des cotisations du 2e pilier
Vous pouvez souscrire un 3e pilier en tant qu’épargne individuelle
Même si vous ne travaillez pas pendant toute votre carrière en Suisse, il vous en tout de même possible de récupérer votre capital selon certaines conditions ou continuer à verser vos cotisations depuis l’étranger. Dans ce cas, un 3e pilier libre vous conviendrait davantage car il présente plus de souplesse que le 3e pilier lié. N’hésitez pas à contacter un de nos conseillers pour obtenir davantage d’informations.
Si vous souscrivez un 3e pilier auprès d’une compagnie d’assurance, vous épargnez mais vous assurez aussi l’avenir de vos proches. Si vous deviez vous retrouver en incapacité de travailler, ou vous décédez, vos proches ont un avenir assuré.
En cas d’incapacité de gain, vous touchez des prestations après un certain délai
En cas de décès, les bénéficiaires touchent un capital fixé dès le départ
À la retraite vous bénéficiez d’un capital garanti